Quali tasse sono tenuto a pagare come host di esperienze in Italia?

Questa pagina può offrirti un punto di partenza su alcuni degli obblighi che potrebbero essere previsti nel caso in cui tu decida di fare da host per Viaggi o Esperienze su Viaggi o Esperienze su Airbnb. Tale pagina è a scopo unicamente informativo e include in forma riassuntiva alcune delle regole che si applicano a diversi tipi di attività e contengono link a diverse fonti ufficiali che potresti trovare utili.

Ti ricordiamo che queste pagine non sono esaustive e non costituiscono una consulenza legale. Se hai dubbi su come le leggi locali o queste informazioni possano applicarsi a te, al tuo Viaggio o alla tua Esperienza, ti consigliamo di consultare fonti ufficiale o chiedere un parere legale.

Tieni inoltre presente che non aggiorniamo queste informazioni in tempo reale e che devi pertanto assicurarti che la legislazione non sia cambiata di recente.*

Che tipo di imposte devo versare come host di Esperienze?

Se sei un host di Esperienze, devi assicurarti di conoscere bene ogni tipo di imposta descritta qui di seguito e versare quelle che si applicano alla tua attività:

Potresti avere diritto a detrarre le spese sostenute dalle imposte sul reddito: ricordati pertanto di conservare le ricevute che attestano le spese effettuate per la gestione delle tue esperienze.

Potrebbero essere applicate altre imposte o tasse. Ti consigliamo di rivolgerti a un commercialista o un avvocato locale per verificare se la tua attività può essere soggetta ad altre imposte o tasse.

IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO

In generale, gli host che svolgono questa attività devono applicare l'IVA sul prezzo delle loro Esperienze.

Devo riscuotere l'IVA dagli ospiti a cui offro un'Esperienza in Italia?

I regimi fiscali sono spesso complicati e devi prenderti il tempo necessario per capire quali regole si applicano al tuo caso e alla tua situazione specifica.

In Italia l'Imposta sul Valore Aggiunto (IVA) è un'imposta generale che grava sui consumi, il cui calcolo si basa sull'incremento di valore che un bene o un servizio acquista a ogni passaggio economico (valore aggiunto). Si applica a quasi tutti i beni e i servizi che vengono acquistati e venduti per l'uso o il consumo.

Dovresti valutare gli effetti dell'applicazione dell'IVA sull'Esperienza che offri se:

  • sei residente in Italia, oppure
  • non sei residente in Italia, ma offri la tua Esperienza in Italia.

In questo caso, potresti avere diritto a detrarre l'IVA versata a monte. Ti consigliamo di rivolgerti a un commercialista locale per maggiori informazioni o per assistenza nel calcolo dell'IVA sui servizi che offri.

La mia Esperienza è soggetta all'IVA. Come faccio a calcolare l'ammontare dell'imposta che devo riscuotere dai miei ospiti?

Le aliquote IVA variano in base al paese e vengono periodicamente modificate. Ti consigliamo di verificare regolarmente le aliquote più aggiornate con le autorità fiscali del paese dove sei tenuto a versare l'IVA.

Al momento della pubblicazione di questo documento, l'aliquota IVA generale applicabile in Italia è del 22%. È possibile che si applichino aliquote diverse o che sia persino prevista un'esenzione a seconda dei servizi forniti. Maggiori informazioni sulle aliquote IVA vigenti in Italia sono disponibili qui, qui e qui.

Se le tue Esperienze sono costituite da più elementi, è possibile che si applichino aliquote IVA diverse a seconda delle Esperienze offerte. Ti consigliamo di verificare questo aspetto con il tuo commercialista locale.

La mia Esperienza è soggetta all'IVA. Cosa devo fare per riscuotere l'IVA dagli ospiti?

Se come host di Airbnb sei soggetto al regime IVA, tieni presente che devi riscuotere l'IVA dai tuoi ospiti e provvedere al versamento dell'IVA riscossa compilando e presentando una dichiarazione IVA periodica. In base al regime IVA vigente in Italia, i prezzi delle Esperienze offerte a privati (B2C) devono includere l'IVA dovuta.

Per quanto riguarda le Esperienze offerte ad altri soggetti passivi (ad es. una società), in base al regime IVA vigente in Italia sei tenuto ad applicare l'IVA e a indicare separatamente nella tua offerta il prezzo dell'Esperienza e l'IVA applicata.

È possibile che siano previsti alcuni adempimenti formali, come l'emissione di una ricevuta o di una fattura agli ospiti. Puoi trovare maggiori informazioni al riguardo qui.

Ti consigliamo di verificare gli obblighi che sei tenuto a osservare in relazione ai prezzi e all'IVA e all'emissione di fatture con un commercialista locale.

La mia Esperienza è soggetta all'IVA. Cosa devo fare per presentare la mia dichiarazione e pagare le imposte dovute?

Devi innanzitutto iscriverti al registro IVA in Italia o in qualsiasi altro paese (a seconda dei servizi offerti). Maggiori informazioni sulle procedure per l'iscrizione ai fini dell'IVA e la presentazione delle dichiarazioni sono disponibili qui e qui.

In linea generale, un soggetto passivo IVA deve presentare una dichiarazione IVA annuale per l'imposta dovuta.

IMPOSTE SUL REDDITO

Sono tenuto a versare imposte sul reddito come host di Esperienze?

Potresti essere tenuto a versare imposte sul reddito per la tua attività di host. Ci attendiamo che tutti gli host rispettino le normative fiscali vigenti nei propri paesi e ti consigliamo di rivolgerti a un esperto fiscale qualora tu abbia bisogno di consulenza o consigli in relazione alle imposte sul reddito. Per maggiori informazioni sugli obblighi relativi al pagamento delle imposte sul reddito, guarda qui.

DETRAZIONE DELLE SPESE

Quali spese posso portare in detrazione dalle imposte sul reddito?

È possibile che parte delle entrate derivanti dalla tua attività di host non siano tassabili come reddito. Potresti avere diritto a detrarre le spese per le forniture, gli importi corrisposti ad altri fornitori di servizi, come ristoranti o locali di intrattenimento, i costi assicurativi e altre spese.

Ti invitiamo a rivolgerti a un commercialista per maggiori dettagli poiché esistono molte normative specifiche in questo settore e non siamo in grado di fornirti una consulenza fiscale al riguardo.

*Airbnb non è responsabile per l'affidabilità o la correttezza delle informazioni contenute nei link a siti web di terze parti (inclusi tutti i link relativi a legislazioni e normative fiscali).